酒店會計的做賬流程主要包括以下環節:
收入記賬。酒店收款經理將客戶付款金額錄入結賬系統,形成收款記錄。
記錄收入和費用。酒店會計需要將每筆支出費用記錄在消費憑證上,並將每筆收款金額記錄在收款憑證上,之後根據現金賬戶、銀行存款賬戶、應收賬款、應付賬款、貨幣資金等賬目編制會計報表。
繳納稅費。根據相關法律法規及財務報表,繳納企業所得稅等相關稅收。
進行審計。經過完善的賬務流程後,結合客觀情況進行審計,並記錄所有審計結論。
歸檔。審計完成後,會計將收支憑證、財務報表歸檔並保存,以便查詢及日常管理。
具體操作流程如下:
每日營業收入傳票的編制。依據每日銷售總結報告表和試算平衡表進行。
街賬、客賬分配表統計。包括外單位宴會掛賬、員工私人賬、優惠卡及應回而未回賬單等內容,及時將費用記錄到每一賬戶中。
客人清算應收款後的賬務處理。客人付款時,酒店應開正式收據呈交客人作為結算憑證,然後根據客人付款內容及金額進行賬務處理。
超60天應收款掛賬催款。對超60天以上應收款掛賬客戶進行催款,了解尚未付款的賬項具體內容,並向財務經理匯報。
將編制的記賬憑證輸入財務電腦系統。
此外,酒店會計還需了解並掌握資金的流動,控製成本費用開支標準,確保資金正常周轉及運用。